BTW, GST, sales tax — wat de getallen betekenen

Bijna elke bon ter wereld toont drie getallen onderaan: subtotaal, belasting, totaal. De labels en de relatie tussen ze variëren per land. Voor bedrijven die uitgaven volgen of btw terugvragen, doet het er veel toe.

De twee grote families: btw en sales-tax

• Btw / GST-familie — de belasting wordt op elk stadium geheven en bedrijven kunnen voorbelasting terugvragen. De getoonde prijs bevat doorgaans de belasting. Gebruikt in EU, VK, Latijns-Amerika, China, India (GST), Australië (GST).
• Sales-tax-familie — de belasting wordt alleen geheven bij de uiteindelijke verkoop aan de consument. Bedrijven kunnen meestal niet terugvragen. De getoonde prijs sluit de belasting doorgaans uit. Gebruikt in de VS.

Een btw-familie-bon lezen

Een typische EU-restaurantbon toont regels met prijzen die btw al bevatten, een subtotaal = brutototaal, een btw-uitsplitsing en een eindtotaal = subtotaal.

Voorbeeld: Pasta — €12.00 ... Subtotaal: €34.00 — BTW 10% incl.: €3.09 — Totaal: €34.00. De €3.09 is informatief — al in de €34.

Een sales-tax-bon lezen

Een typische Amerikaanse bon toont regels met prijzen die sales tax uitsluiten, een netto subtotaal, een sales-tax regel die wordt toegevoegd, en een totaal = subtotaal + belasting.

Voorbeeld: Burger — $12.00 ... Subtotal: $28.00 — Sales tax (8.25%): $2.31 — Total: $30.31.

Bijzonderheden per land

• Nederland (BTW). Bedrijven kunnen voorbelasting aftrekken via de btw-aangifte; de bon moet het btw-nummer van de leverancier vermelden voor aftrek.
• Italië (IVA). "Scontrini fiscali" — fiscaal afgedrukte bonnen met serienummer — zijn nodig voor B2B-aftrek.
• Duitsland (USt). De bon moet het btw-nummer van de leverancier tonen voor B2B-recovery.
• Frankrijk (TVA). De leverancier moet SIRET en TVA-nummer op de factuur zetten.
• VK (VAT). Bonnen boven £250 moeten het VAT-registratienummer tonen.
• VS (sales tax). Het tarief varieert sterk per staat, county, stad. Sommige categorieën zijn vrijgesteld.

Waarom het uitmaakt voor bedrijven

In btw-familielanden is elke bewaarde bon potentieel geld in je zak: btw kan worden teruggevraagd tegen de btw die je je klanten in rekening brengt. Btw-geregistreerde bedrijven letten daarom intens op welke bonnen een goede btw-vermelding hebben.

De "btw uitsluiten van exports" toggle in Receipt Ripper is hiervoor ontworpen: bij overdracht aan externe boekhouders ontmoedigen sommige jurisdicties het delen van btw-gedetailleerde data.

Wanneer de bon fout is

Bonnen kunnen rekenfouten hebben die de validator signaleert: afrondingsverschil (goedaardig), niet-gespecificeerde korting, fooi opgeteld bij het totaal, btw als regel in plaats van voet.

De kern

In het dagelijks gebruik hoef je niet de belastingfamilie van elk bezocht land te onthouden. Receipt Ripper detecteert de structuur automatisch. Voor bedrijfsaangifte: bewaar de originele bon en laat categorisatie en btw-extractie in Receipt Ripper gebeuren.

Zie categorieën voor boekhouding en organiseren voor belastingseizoen.