MwSt, IVA, GST, Sales Tax — was die Zahlen bedeuten

Fast jeder Beleg der Welt zeigt drei Zahlen unten: Zwischensumme, Steuer, Summe. Die Bezeichnungen und Beziehungen variieren nach Land. Für Unternehmen, die Ausgaben tracken oder MwSt zurückfordern, zählt das viel.

Die zwei großen Familien: MwSt und Sales Tax

• MwSt / GST-Familie — Steuer wird auf jeder Stufe erhoben und Unternehmen können Vorsteuer abziehen. Der angezeigte Preis enthält typischerweise die Steuer. In EU, UK, Lateinamerika, China, Indien (GST), Australien (GST) verwendet.
• Sales-Tax-Familie — Steuer wird nur beim Endverkauf erhoben. Unternehmen können generell keine Vorsteuer abziehen. Der angezeigte Preis schließt typischerweise die Steuer aus. In den USA verwendet.

MwSt-Familie-Beleg lesen

Ein typischer EU-Restaurantbeleg zeigt Positionen mit Preisen, die bereits MwSt enthalten, eine Bruttosumme, eine MwSt-Aufschlüsselung und einen Gesamtbetrag = Zwischensumme.

Beispiel: Pasta — €12.00 ... Zwischensumme: €34.00 — MwSt 10% enthalten: €3.09 — Gesamt: €34.00. Die €3.09 sind informativ — bereits in den €34.

Sales-Tax-Beleg lesen

Ein typischer US-Restaurantbeleg zeigt Positionen mit Preisen, die Sales Tax ausschließen, eine Nettosumme, eine Sales-Tax-Zeile, die addiert wird, und einen Gesamtbetrag = Zwischensumme + Steuer.

Beispiel: Burger — $12.00 ... Subtotal: $28.00 — Sales tax (8.25%): $2.31 — Total: $30.31.

Länderbesonderheiten

• Deutschland (USt). Der Beleg muss die Steuernummer des Lieferanten zeigen für B2B-Vorsteuerabzug.
• Italien (IVA). "Scontrini fiscali" — fiskal gedruckte Belege — sind nötig für B2B-Abzug.
• Frankreich (TVA). Der Lieferant muss SIRET und TVA-Nummer auf die Rechnung setzen.
• Spanien (IVA). Für Unternehmensabzug müssen Sie eine "factura" mit Ihrer Steuer-ID anfordern.
• UK (VAT). Belege über £250 müssen die VAT-Registrierungsnummer zeigen.
• USA (Sales Tax). Der Satz variiert stark nach Bundesstaat, County, Stadt. Einige Kategorien sind befreit.

Warum es für Unternehmen zählt

In MwSt-Familienländern ist jeder behaltene Beleg potenziell Geld in Ihrer Tasche: Die Vorsteuer kann gegen die MwSt, die Sie Ihren Kunden berechnen, zurückgefordert werden. MwSt-registrierte Unternehmen achten daher genau auf Belege mit korrekter MwSt-Offenlegung.

Der "MwSt aus Exporten ausschließen"-Schalter in Receipt Ripper ist dafür gedacht: Bei Übergabe an externe Buchhalter raten manche Jurisdiktionen vom Teilen detaillierter MwSt-Daten ab.

Wenn der Beleg falsch ist

Belege können Rechenfehler haben, die der Validator markiert: Rundungsdifferenz (gutartig), nicht ausgewiesener Rabatt, Trinkgeld zur Summe addiert, MwSt als Position statt als Fuß.

Unterm Strich

Im Alltag müssen Sie nicht die Steuerfamilie jedes besuchten Landes kennen. Receipt Ripper erkennt die Struktur automatisch. Für die Unternehmenseinreichung: das Original-Beleg behalten und Kategorisierung + Steuerextraktion in Receipt Ripper passieren lassen.

Siehe Kategorien für die Buchhaltung und Belege für die Steuersaison organisieren.